Deducción de impuestos por propinas: Ahorra hasta $25,000 a partir de 2025

Wichita, KS — A partir de 2025, millones de trabajadores que reciben propinas tendrán la oportunidad de deducir hasta 25,000 dólares anuales en sus impuestos federales. Se recomienda a quienes dependen de estos ingresos documentar adecuadamente sus propinas antes de que finalice el año fiscal, pues esto será crucial para poder aplicar la deducción en su próxima declaración de impuestos.

Para muchos trabajadores hispanos en restaurantes, hoteles, comercios de entrega, salones de belleza y otros servicios donde las propinas son una parte esencial de sus ingresos, esta nueva legislación tributaria busca aliviar su carga fiscal. Miguel Burgos, experto en impuestos de TurboTax, explicó que la norma permitirá deducir una parte significativa de estos ingresos sin requerir la presentación de un desglose de deducciones. Según Burgos, “es la deducción sobre ingreso de propinas. Básicamente hasta un máximo de 25,000 dólares se pueden deducir.”

Sin embargo, este beneficio no se aplicará de manera uniforme a todos los contribuyentes. La cantidad máxima deducible disminuirá a medida que aumenten los ingresos de los contribuyentes. Burgos aclara que “una vez que un contribuyente soltero alcanza los 150,000 dólares o un contribuyente casado llega a 300,000 dólares de ingreso, la cantidad máxima que se puede reclamar empieza a reducirse progresivamente.”

Esta medida también contempla a trabajadores autónomos, como propietarios de carritos de comida, pequeños empresarios o aquellos que ofrecen servicios donde se reciben propinas. No obstante, la deducción no podrá exceder el ingreso neto del negocio. “Esa deducción no puede ser mayor al ingreso de su negocio… si su negocio tuvo un ingreso de 10,000 dólares, la deducción se limitará a 10,000 dólares porque no puede sobrepasar el ingreso de su negocio,” añadió Burgos.

Un aspecto fundamental es la definición de “propina calificada.” Según el IRS, se consideran válidas únicamente las propinas voluntarias —ya sea en efectivo, tarjeta o a través de sistemas de entrega— que hayan sido recibidas en empleos donde los trabajadores habitualmente y de manera regular recibían propinas al 31 de diciembre de 2024. Esto significa que la ocupación debe haber estado típicamente asociada a propinas antes de que la ley entrara en vigor.

Burgos advierte que este año es un periodo de transición, y muchos empleadores podrían no reportar las propinas de forma clara en los formularios W-2 o 1099. Por ello, la responsabilidad recaerá directamente sobre los trabajadores. Para poder reclamar esta deducción, es crucial que quienes dependen de propinas documenten sus ingresos antes de que termine el año fiscal.

Documentos recomendados:

• Registros diarios personales
• Formulario 4137 para propinas recibidas en efectivo
• W-2 o 1099, si el empleador ya incluye las propinas reportadas

Si el contribuyente presenta su declaración y posteriormente identifica un error en el reporte de propinas, la ley permite corregir la información mediante una enmienda. Sin embargo, Burgos advierte sobre posibles consecuencias si la diferencia es significativa. “Es posible que haya cierto grado de penalidad, multas o intereses… generalmente limitados hasta un máximo del 25%,” aseguró.

La recomendación para todos los trabajadores que reciben propinas es actuar lo más pronto posible. Antes de que cierre el año fiscal, es vital asegurarse de que el empleador —o el propio trabajador, en caso de ser independiente— tenga un registro adecuado de las propinas, así como organizar documentos, calcular ingresos y buscar asesoría experta si es necesario.

Si usted recibe propinas o trabaja en un negocio donde estas son comunes, esta deducción podría significar miles de dólares adicionales a su favor en la próxima temporada de impuestos.